Faktoring
Vadeli alacakların (fatura) iskontoyla bankaya/faktoring şirketine satılması.
Tanım
Rücu edilebilir (borçlu ödemezse alacak satıcıya döner) veya rücu edilemez (risk faktoring şirketine geçer). KOBİ’nin nakit akışını hızlandırır; karşılığında faiz (iskonto) ve komisyon ödenir, bunlar üzerinden ayrıca BSMV hesaplanır. Alacak devredildiği için tahsilatı faktoring şirketi yapar.
Neden önemli?
Faktoring, vadeli bir alacağın (genellikle fatura) vadesini beklemeden bir faktoring şirketine devredilip nakde çevrilmesidir. Şirket alacağın bir kısmını peşin öder, vade geldiğinde borçludan tahsil eder; aradaki fark faiz ve komisyon olarak faktoring şirketinde kalır.
İki temel tür vardır: rücu edilebilir faktoringde borçlu ödemezse alacak satıcıya geri döner, rücu edilemez faktoringde tahsilat riski faktoring şirketine geçer ve maliyeti daha yüksektir. Faiz ve komisyon üzerinden ayrıca banka ve sigorta muameleleri vergisi alınır.
Faktoring kredi değildir; bilançoda borç yaratmadan alacağı nakde çevirir. Ancak sürekli kullanıldığında satış kârının bir bölümü finansman maliyetine dönüşür, bu yüzden hangi müşterinin faturasının hangi maliyetle nakde çevrildiği izlenmelidir.
Uygulamada
Faktoringe verilen faturalar cari hesapta ayrı işaretlenmelidir; müşteri ödemeyi faktoring şirketine yapacağı için aynı tutarın satıcı kasasına da işlenmesi mükerrer tahsilat hatası yaratır.
Sık sorulanlar
Faktoring ne demek?
Faktoring, işletmenin vadeli satıştan doğan alacağını (fatura, çek) vadesini beklemeden bir faktoring şirketine devredip nakde çevirmesidir. Faktoring şirketleri 6361 sayılı Kanun kapsamında BDDK iznine tabidir.
Faktoring iskontosu ve komisyonu nedir?
İskonto (faiz), alacağın vadesine kadar geçecek süre için alınan finansman bedelidir; komisyon ise tahsilat ve işlem hizmeti karşılığı alınır. İkisi de sözleşmede yazılır ve alacak tutarından düşülerek kalan tutar peşin ödenir.
Vade faktoringi nedir?
Alacağın peşin ödenmediği, faktoring şirketinin tahsilatı üstlenip vade geldiğinde tahsil ettiği tutarı satıcıya aktardığı türdür. Finansmandan çok tahsilat ve risk yönetimi hizmetidir.
Faktoring ile kredi arasındaki fark nedir?
Kredide para borç olarak alınır ve geri ödenir; faktoringde var olan bir alacak satılır, geri ödeme borçlunun ödemesiyle olur. Rücu edilemez faktoringde tahsilat riski de devredilir.
Faktoring maliyeti nasıl hesaplanır?
Vade süresi için faiz, işlem başına komisyon ve bunlar üzerinden vergi ödenir. Yıllık maliyete çevrildiğinde kısa vadeli banka kredisinden yüksek çıkabilir; karşılaştırma yıllık eşdeğer maliyetle yapılmalıdır.
İlgili Terimler
OvoCRM ile muhasebe & finans işlemleri
Faktoring ve benzeri tüm KOBİ operasyonları tek platformda.
17 gün ücretsiz başla →KOBİ rehberini e-postanıza alın
Ayda 1–2 e-posta · vergi takvimi, KDV güncellemeleri, KOBİ verimliliği. Spam yok, ücretsiz, iki tıkla çıkarsınız.
Türk KOBİ'leri için CRM, e-Fatura ve ön muhasebe — tek panelde.